Standardowy, powszechnie stosowany termin zwrotu nadwyżki podatku VAT wynosi 60 dni, choć w przypadku braku sprzedaży opodatkowanej w danym okresie, organ podatkowy ma aż 180 dni na realizację dyspozycji podatnika. Istnieje jednak możliwość wystosowania wniosku o zwrot podatku VAT w terminie 25 dni, jednak przy spełnieniu szeregu ustawowych warunków – szczegóły poniżej.
Czytaj więcej...
Wydatki na rower lub hulajnogę w kosztach uzyskania przychodów
Coraz częściej podatnicy prowadzący działalność gospodarczą decydują się na nabycie środka transportu typu hulajnoga elektryczna lub rower elektryczny albo rower bez napędu elektrycznego.
Czy taki wydatek można ująć w koszty uzyskania przychodów? Co z częściami eksploatacyjnymi? Czy gdy cena nabycia przekroczy sumę 10.000 zł możliwe jest dokonanie jednorazowej amortyzacji?
Czytaj więcej...
Świadczenie usług elektronicznych w kraju trzecim a zasady ewidencjonowania VAT
Usługi elektroniczne świadczone na rzecz konsumentów z krajów trzecich charakteryzują się szczególnym sposobem ustalania miejsca ich opodatkowania. To z kolei powoduje konieczność określenia jakie ewentualne obowiązki w zakresie ewidencjonowania spoczywają na polskim podatniku.
Usługi elektroniczne na gruncie podatku VAT
W pierwszej kolejności wyjaśnijmy na czym polegają usługi elektroniczne w rozumieniu podatku od towarów i usług.
Czytaj więcej...
Zaniechanie lub likwidacja inwestycji a obowiązek korekty podatku VAT naliczonego od zakupów z nią związanych. Zaniechana inwestycja a koszty uzyskania przychodów.
Odliczanie podatku VAT z faktur zakupowych, uwarunkowane jest wykorzystaniem ich do celów opodatkowanych tym podatkiem. Ta generalna zasada, o której mowa powyżej, zapisana została w art. 86 ustawy o VAT: w zakresie, w jakim towary i usługi są wykorzystywane do wykonywania czynności opodatkowanych, podatnikowi, przysługuje prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego.
Czytaj więcej...
Co to jest proporcja w podatku VAT
Wielu przedsiębiorców nie do końca zdaje sobie sprawę z tego, iż może mieć obowiązek zastosowania proporcji VAT.
Hasło to brzmi dość enigmatycznie. Niemniej nie jest to wcale aż tak bardzo złożone zagadnienie. Należy pamiętać, iż bardzo często czynni podatnicy VAT osiągają dodatkowo przychody z najmu prywatnego.
Czytaj więcej...
Na czym polega procedura zwolnienia z VAT SME
Polscy przedsiębiorcy od 2025 r. mają do dyspozycji nowe narzędzie legalnej optymalizacji podatkowej. Mowa tu o możliwości skorzystania ze zwolnienia podmiotowego z VAT w innym kraju członkowskim niż Polska.
Zanim jednak polski przedsiębiorca złoży dokumenty inicjujące uruchomienie procedury zwolnienia musi wiedzieć o wielu istotnych informacjach.
Czytaj więcej...
Czy przedsiębiorca musi posiadać rachunek firmowy (rozliczeniowy)?
W zakresie postawionego w tytule pytania zastanowimy się czy podatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą musi posiadać rachunek firmowy czy też może dokonywać rozliczeń poprzez swój prywatny rachunek bankowy.
Rodzaje rachunków bankowych
W pierwszej kolejności trzeba przeanalizować z jakimi rodzajami rachunków bankowych możemy mieć do czynienia.
Czytaj więcej...
Najem prywatny i działalność na ryczałcie
Niektórzy przedsiębiorcy prowadzą działalność gospodarczą, z której przychody są opodatkowane ryczałem ewidencjonowanym. Dodatkowo osiągają przychody z wynajmu składników majątku należących do prywatnych zasobów przedsiębiorcy, które także są opodatkowane ryczałtem.
W pewnym momencie napotykają na sytuacje, w których nie ma jednoznacznego stanowiska, jaki przyjąć tok postępowania z uwagi na brak uwzględnienia tych sytuacji w przepisach podatkowych.
Czytaj więcej...
Eksport towarów a zastosowanie stawki 0% VAT
Polscy przedsiębiorcy chcą zwiększać obszar dystrybucji swoich towarów nie tylko na terytorium Unii Europejskiej, ale na obszarach krajów poza terenem Wspólnoty.
Eksport towarów jest opodatkowany 0% stawką VAT jednakże podatnik musi wypełnić szereg warunków. O czym mowa? Na co należy szczególnie zwrócić uwagę?
Czytaj więcej...
Ulga na złe długi w podatku dochodowym PIT
Jeszcze kilka lat temu narzędzie ulgi na złe długi było dostępne wyłącznie na gruncie podatku VAT.
W aktualnym stanie prawnym jest dostępne także w podatku dochodowym od osób fizycznych PIT (również CIT).
Czym jest ulga na złe długi w PIT
Ulga na złe długi w PIT to możliwość obniżenia kwoty zaliczki na podatek dochodowy, ale i rocznego podatku dochodowego PIT z przyczyny nieotrzymania zapłaty za wystawione faktury sprzedaży w ramach prowadzonej działalności.
Czytaj więcej...